Vanliga frågor om redovisning

I en enskild firma är du personligt ansvarig för företagets skulder och betalar egenavgifter (28,97 %) plus inkomstskatt på vinsten. I ett AB är bolaget en egen juridisk person — du har inget personligt betalningsansvar utöver insatt aktiekapital (25 000 kr). AB betalar bolagsskatt på 20,6 % och du kan ta ut lön eller utdelning. AB passar ofta bättre vid högre omsättning eller om du vill anställa.

Sedan 1 januari 2025 behöver företag med en årsomsättning under 80 000 kr inte momsregistrera sig (undantag för småföretag). Överstiger omsättningen 80 000 kr måste du registrera dig hos Skatteverket. Momsen ska då läggas på dina fakturor och redovisas regelbundet. Det finns tre momssatser i Sverige: 25 %, 12 % och 6 %.

F-skatt (företagarskatt) innebär att du själv ansvarar för att betala skatt och sociala avgifter. Du behöver F-skattsedel för att fakturera som företagare. A-skatt (anställningsskatt) innebär att din arbetsgivare drar skatt på din lön. Man kan ha FA-skatt om man har både anställning och eget företag. Du ansöker om F-skatt hos Skatteverket.

ROT-avdrag gäller reparation, ombyggnad och tillbyggnad av bostad — du får 30 % avdrag på arbetskostnaden, max 50 000 kr per person och år. RUT-avdrag gäller hushållsnära tjänster som städning, trädgårdsskötsel och barnpassning — du får 50 % avdrag på arbetskostnaden, max 75 000 kr per person och år. Avdraget görs direkt på fakturan. Observera att dessa avdrag gäller för privatpersoner, inte företag.

Egenavgifterna för 2026 är 28,97 % av överskottet i din verksamhet. Du får göra ett schablonavdrag på 25 % av överskottet innan egenavgifterna beräknas (för aktiv näringsverksamhet). Egenavgifterna inkluderar sjukförsäkringsavgift (3,64 %), ålderspensionsavgift (10,21 %), föräldraförsäkringsavgift (2,00 %) och allmän löneavgift (12,62 %) m.fl.

Bokföring innebär att systematiskt registrera alla affärshändelser — inköp, försäljning, löner, skatter osv. Alla som driver näringsverksamhet i Sverige är bokföringsskyldiga enligt bokföringslagen. Det gäller enskilda firmor, handelsbolag, aktiebolag och ekonomiska föreningar. Bokföringen ska ske löpande och du måste spara räkenskapsmaterial i sju år.

En årsredovisning innehåller förvaltningsberättelse, resultaträkning, balansräkning och noter. Aktiebolag och ekonomiska föreningar måste upprätta årsredovisning varje år och lämna in den till Bolagsverket inom sju månader efter räkenskapsårets slut. Enskilda firmor med en omsättning över 3 miljoner kr eller fler än 10 anställda måste också upprätta årsredovisning.

SRF (Sveriges Redovisningskonsulters Förbund) och FAR (branschorganisationen för revisorer och rådgivare) är de två stora branschorganisationerna. En auktoriserad redovisningskonsult har genomgått utbildning, har yrkeserfarenhet och följer etiska regler. Det ger en kvalitetsgaranti, men det finns även duktiga byråer utan auktorisering. Auktorisering är dock en bra signal, särskilt om du har ett mer komplext behov.

En tumregel är att sätta undan 40–50 % av vinsten (efter avdragsgilla kostnader). Det täcker egenavgifter (ca 29 %), kommunalskatt (ca 32 %) och eventuell statlig skatt. Det exakta beloppet beror på din kommun och om din inkomst överstiger gränsen för statlig skatt (615 300 kr för 2026). Använd vår F-skattekalkylator för en mer exakt uppskattning.

En redovisningskonsult sköter den löpande bokföringen, momsredovisning, löneberedning och bokslut. En revisor granskar och godkänner företagets räkenskaper — revisorn kontrollerar att bokföringen stämmer och att årsredovisningen ger en rättvisande bild. Mindre aktiebolag (under 3 anställda, 3 mkr i balansomslutning och 1,5 mkr i omsättning) behöver inte ha revisor.

Du kan dra av alla kostnader som är nödvändiga för verksamheten: kontorsmaterial, hyra, telefon, dator, resor i tjänsten (18,50 kr/mil 2026), representation, försäkringar, marknadsföring m.m. Hemmakontor ger avdrag för en skälig del av hyran/bostadskostnaden. Bilkostnader kan dras av om bilen används i verksamheten. Spara alla kvitton och dokumentera syftet med utgiften.

Aktiekapitalet är minst 25 000 kr. Registreringsavgiften hos Bolagsverket är 2 200 kr vid elektronisk registrering eller 2 700 kr per post. Utöver det tillkommer ofta kostnader för stiftelseurkund, bolagsordning och eventuellt juridisk hjälp. Totalt landar det ofta på 28 000–35 000 kr. Bankkontoöppning och försäkringar tillkommer.

Det beror på omsättningen. Företag med en omsättning över 40 miljoner kr deklarerar moms varje månad. Omsättning mellan 1 och 40 miljoner kr — varje kvartal eller månad (valfritt). Omsättning under 1 miljon kr — en gång per år, eller varje kvartal/månad om du vill. Momsdeklarationen lämnas via Skatteverkets e-tjänst.

Ja, du kan byta redovisningsbyrå när som helst. Se till att den gamla byrån lämnar över all bokföringsmaterial — verifikationer, huvudbok, momsredovisningar och SIE-filer. De flesta byråer har en uppsägningstid på 1–3 månader. Bästa tidpunkten att byta är vid ett bokslut eller nytt räkenskapsår, men det går att byta när som helst.

Alla som säljer varor eller tjänster mot kontant betalning (inklusive kortbetalning) måste använda ett certifierat kassaregister och erbjuda kvitto. Det gäller t.ex. butiker, restauranger, frisörer och hantverkare. Undantagna är bl.a. taxi, automater och viss torg- och marknadshandel under 4 prisbasbelopp (244 400 kr för 2026). Kassaregistret måste ha en certifierad kontrollenhet.